"איגרת חוב מיועדת" - כל אחת מאלה:
(1) איגרת חוב שמנפיקה מדינת ישראל לפי חוק המילווה (חברות הביטוח), התשכ"ג-1962 (להלן - חוק המילווה חברות ביטוח);
(2) איגרת חוב בערבות מדינת ישראל שהונפקה במסגרת הסכמי ביטוח חיים צמוד.
"בורסת חוץ" - בורסות לניירות ערך במדינת חוץ מאושרת;
"ביטוח אשראי למגורים המובטח במשכנתה" - כהגדרתו בהודעת הפיקוח על עסקי ביטוח (ענפי ביטוח), התשמ"ה-1985;
"ביטוח חיים" , "ביטוח חיים משתתף ברווחים" , "ביטוח כללי" , "דוח כספי" , "דמי ביטוח" , "הוצאות רכישה נדחות" , "חברה בת" ו "חברה מוחזקת" , "כתב אופציה" , "מדד" , "מדד המחירים לצרכן" , "נכסים כספיים" , "נכסים לא כספיים" , "צדדים קשורים" - כהגדרתם בתקנות הפיקוח על עסקי ביטוח (פרטי דין וחשבון), התשנ"ח-1998 (להלן - תקנות פרטי דין וחשבון); "ביטוח מפני מחלות ואשפוז" - כמשמעותו בפסקה (6) בסעיף 1א בהודעת הפיקוח על עסקי ביטוח (ענפי ביטוח), התשמ"ה-1985 (להלן - הודעת ענפי ביטוח), ובלבד שפוליסות הביטוח הונפקו לתקופה העולה על שנה והן אינן פוליסות לביטוח קבוצתי;
"בנק" - תאגיד שקיבל רישיון לפי סעיף 4(א)(1)(א), או (ב), או 4(א)(2) לחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א-1981, בנק הדואר לפי חוק בנק הדואר, התשי"א-1951, וכן בנק בחוץ לארץ, שהוא תושב מדינת חוץ מאושרת, ונמצא בפיקוח ממלכתי של המדינה שבה הוא תושב; "בעל ענין" במבטח - כמשמעותו בפסקה (1) להגדרה "בעל ענין" בתאגיד שבחוק ניירות ערך; "דירוג" - דירוג חוב בישראל או במדינת חוץ מאושרת, שקבעה חברה מדרגת שאושרה בידי המפקח;
"החזקה" - בין לבד ובין יחד עם אחרים, בין במישרין ובין בעקיפין, באמצעות נאמן, חברת נאמנות, חברת רישומים או בכל דרך אחרת; לענין זה יראו החזקה בידי תאגיד - גם החזקה בידי חברה מוחזקת, והחזקה בידי יחיד - גם החזקה בידי יחיד וקרובו הגר עמו או שפרנסת האחד על האחר, כהחזקה בידי אדם אחד; לענין זה, "קרוב" - כהגדרתו בחוק החברות; "הסכמי ביטוח חיים צמוד" - הסכמים בין ממשלת ישראל לבין חברות ביטוח חיים, מכוח חוק המילווה חברות ביטוח, בדבר השקעה באיגרות חוב;
"הסכם לרכישה מחדש" - הסכם בין צדדים לרכישה ולמכירה של איגרת חוב של מדינת ישראל כנגד מזומנים לתקופה מוגבלת וידועה מראש כאשר מחיר העסקה העכשווי והעתידי נקבעו בו מראש;
"זכות במקרקעין" - זכות בעלות או חכירה לדורות במקרקעין, לרבות זכות חוזית לקבל זכות כאמור;
"חבות" - התחייבויות הנובעות מהלוואות כהגדרתן בתקנה 8(ה);
"חברה אחות" - חברה אשר בעלי המניות שלה זהים לבעלי המניות של המבטח;
"חברה אם" - חברה אשר מחזיקה ב-%50 או יותר מן הערך הנקוב של הון המניות המוצא של תאגיד או מכוח ההצבעה בו או חברה הרשאית למנות מחצית או יותר מהדירקטורים של תאגיד כאמור או את המנהל הכללי שלו;
"חשבון השקעה" - חשבון שבו מתנהלים נכסים לכיסוי התחייבויות בביטוח חיים משתתף ברווחים לפי הרכב שנקבע בתכנית שאישר המפקח;
"חשיפה לנכס הבסיס" - סך כל אלה:
(1) נכס הבסיס;
(2) נכס הבסיס הנגזר מהחזקות באופציה על פי הפרמטרים שמפרסמת הבורסה מזמן לזמן בתקנון המסחר, או שקבע המבטח ונתן להם ביטוי בביאור מתאים בדוח הכספי;
(3) חוזה עתידי על נכס הבסיס בכמות הקבועה בתנאיו;
"לווה" - אדם בעל חבות לרבות בן-זוג וכן מספר לווים, כאשר ההחזר הצפוי של החבות מתבסס בעיקרו על אותו מקור, ולאף אחד מהם אין מקור משמעותי נוסף להחזר החבות;
"מדד לפיזור סיכון" - היחס בין סכום הערך המשוקלל של הנכסים המוחזקים לכיסוי התחייבות מסוג כלשהו, לסכומה של אותה התחייבות;
"מדינת חוץ מאושרת" - מדינה שדורגה בדירוג A ומעלה;
"מחיר מימוש" - המחיר שבו ימומשו האופציה או החוזה העתידי;
"מחמ"מ" (משך חיים ממוצע מתוקן) - תקופה, בשנים, ממועד הדוח הכספי ועד לפירעון הנכסים, לפי ממוצע משוקלל; חישוב המחמ"מ ייעשה לגבי הנכסים ועל פי הנוסחאות שבתוספת הראשונה;
"מסלקה" - תאגיד שהוסמך על ידי רשות פיקוח בישראל או במדינת חוץ מאושרת לסליקת ניירות ערך;
"מקרקעין מניבים" - זכות במקרקעין המניבים הכנסה שוטפת לבעל הזכות בהם בתקופת הדוח לפחות;
"ניירות ערך" - כהגדרתם בחוק ניירות ערך ולרבות איגרת חוב לא סחירה, תעודות שמנפיקה הממשלה, אופציה, חוזה עתידי, יחידות השתתפות בקרן להשקעות משותפות בנאמנות, זכויות בשותפות, בין שהשותפות רשומה ובין שאינה רשומה, ניירות ערך מסחריים, והכל בין אם הם על שם ובין אם הם למוכ"ז; "נייר ערך חוץ" - נייר ערך שאינו נייר ערך ישראלי;
"נייר ערך ישראלי" - נייר ערך אשר הקרן או הריבית לפיו או הדיבידנד המשולם בשלו הם בשקלים חדשים או שניתן לדרוש שישולמו בשקלים חדשים, וכן נייר ערך של תאגיד הרשום בפנקס חברים בישראל או איגרת חוב של מדינת ישראל;
"ניירות ערך ממשלתיים" - איגרות חוב של מדינת ישראל, לרבות תשלומים על חשבון איגרות חוב כאמור, ופיקדונות שהופקדו אצל החשב הכללי בתנאים שאישר המפקח;
"ניירות ערך מסחריים" - אגרות חוב שאינן צמודות למדד שהנפיק תאגיד לתקופה שאינה עולה על שנה;
"נייר ערך סחיר" - נייר ערך הרשום למסחר בבורסה, בבורסה זרה, או בשוק מוסדר;
"נכס בסיס" - הנכס נושא ההתחייבות באופציה או בחוזה עתידי;
"נכסים מחוץ לישראל" - כל אחד מאלה:
(1) מטבע חוץ, פיקדונות נקובים במטבע חוץ וזכות במקרקעין מחוץ לישראל;
(2) (א) נייר ערך חוץ המונפק או הנסחר במדינת חוץ מאושרת;
(ב) איגרת חוב שהונפקה על ידי תאגיד או על ידי מדינה, אשר נסחרת מחוץ לאותה מדינה, ובלבד שהמדינה שהנפיקה או שבה התאגד התאגיד המנפיק דורגה בידי חברה מדרגת בדירוג A לפחות;
"נכסים נזילים" - כל אחד מאלה:
(1) איגרות חוב של מדינת ישראל, למעט ניירות ערך שהופקדו בהתאם לסימן ג' לפרק ג' לחוק;
(2) מזומנים וסכומי קרן וריבית בשל פיקדונות שהופקדו בבנקים, ואשר מועד פירעונם יחול בתוך שלושה חודשים;
(3) סכומי קרן וריבית בשל איגרות חוב בדירוג BBB ומעלה, שאינן של מדינת ישראל, ואשר מועד פירעונם יחול בתוך שלושה חודשים.
"ערך משוקלל של הנכסים" - מכפלת ערך הנכס בשיעור שנקבע לו בתוספת השניה;
"פיקדון" - סכום כסף המופקד אצל מבטח, מבטח משנה, חבר בורסה או בבנק;
"קבוצת לווים" - כל אחד מאלה:
(1) הלווה יחד עם אדם השולט בו וכל מי שנשלט על ידם;
(2) לווים שמתקיים בהם אחד מאלה:
(א) אחד מהם לפחות ערב לחלק מהותי מחבות הלווה האחר;
(ב) אחד מהם לפחות ערב בערבות בלתי מוגבלת בסכום, להבטחת חבות לווה אחר;
(ג) חבות כל אחד מהם למבטח עולה על 5% מההון העצמי שלו וקיימת ביניהם תלות מסחרית מהותית שאינה מוגבלת לזמן קצר, לרבות על ידי הבטחת זכויות;
(3) כל מי שהמפקח על הביטוח קבע אותו כחלק מקבוצה, למעט מי שהמפקח גרע אותו ממנה, לצורך תקנה זו;
"רישום משכנתה" - לרבות רישום הערת אזהרה בדבר רישום משכנתה, מישכון זכות במקרקעין ומתן ייפוי כוח בלתי חוזר למבטח המקנה לו זכות לרישום משכנתה או למישכון כאמור;
"שווי הוגן" - הסכום שתמורתו ניתן להחליף נכס או לסלק התחייבות במהלך העסקים הרגיל בין קונה מרצון ומוכר מרצון שיש להם המידע הדרוש לצורך ביצוע העסקה;
"שוק מוסדר" - שוק לנכסים הנמצא בפיקוח ממלכתי;
